工资个税按累计预扣法计算
居民个人工资薪金按月预扣，累计减除费用按每月 5000 元乘以当年在本单位任职月份数计算。累计应纳税所得额进入更高税率级距后，即使月薪不变，当月预扣税也可能上升。
国家税务总局：累计预扣办法03 工资个税工具
税前工资
到手收入清楚算
按居民个人工资薪金累计预扣法逐月估算。所有工资和扣除数据只在当前浏览器处理，不会上传。
年末月份预计到手—年末适用预扣率 —
全年累计到手—
全年累计个税—
全年个人五险一金—
五险一金扣除明细个人缴纳 / 月
养老保险—全年 —
医疗保险—全年 —
失业保险—全年 —
工伤保险—全年 —
生育保险—全年 —
住房公积金—全年 —
累计预扣公式
累计应纳税所得额 = 累计收入 − 5000 × 任职月份 − 累计五险一金个人缴费 − 累计专项附加扣除 − 累计其他扣除。
MONTHLY DETAILS
逐月工资明细
| 月份 | 税前工资 | 个人五险一金 | 累计应纳税所得额 | 当月个税 | 预计到手 |
|---|
SALARY POLICY GUIDE
工资、个税与五险一金政策常识
工资计算不只是“税前工资减个税”。个人承担的社会保险、住房公积金、专项附加扣除和累计预扣进度都会影响到手工资。下面内容用于帮助理解计算结果，正式缴费和申报仍以工资单、参保地经办口径及税务机关确认结果为准。
专项附加扣除会降低应纳税所得额
符合条件的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人和 3 岁以下婴幼儿照护等支出，可按规定扣除。页面应填写本人实际可享受的月度金额，不是家庭支出总额。
国务院：专项附加扣除标准五险是五类社会保险
《社会保险法》所称五险包括基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。不同地区的缴费基数、个人比例和执行期可能不同，最低基数只是下限参考，不一定等于实际申报基数。
政府法规页面：社会保险法公积金基数与社保基数可以不同
住房公积金月缴存额由缴存基数和缴存比例计算。行政法规规定，职工和单位缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的 5%；具体基数上下限和比例仍以当地公积金中心当期通知为准。
国家行政法规库：住房公积金管理条例TAX BRACKETS
居民工资薪金累计预扣率表
本工具按现行七级累计预扣率计算，税率从 3% 到 45%。这里的“累计应纳税所得额”已经减去累计 5000 元基本减除费用、五险一金、专项附加扣除及其他依法扣除。
月度预扣只是全年个税的一部分。居民个人还需按规定汇总工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等综合所得，年度汇算后可能多退少补。
国家税务总局：综合所得汇算清缴管理办法| 累计应纳税所得额 | 预扣率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| 不超过 36,000 元 | 3% | 0 元 |
| 超过 36,000 至 144,000 元 | 10% | 2,520 元 |
| 超过 144,000 至 300,000 元 | 20% | 16,920 元 |
| 超过 300,000 至 420,000 元 | 25% | 31,920 元 |
| 超过 420,000 至 660,000 元 | 30% | 52,920 元 |
| 超过 660,000 至 960,000 元 | 35% | 85,920 元 |
| 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 元 |
SALARY BASICS
看懂工资计算结果的四个常识
通常指尚未扣除个人五险一金和个人所得税前的工资收入。奖金、津贴等是否计入，应按工资单和申报口径确认。
本页按“税前工资－个人五险一金－当月预扣个税”估算。单位承担的社保和公积金不会从个人到手工资中再次扣除。
它是当地政策下限，不代表所有人都按最低值缴费。实际基数通常结合本人上年度月平均工资及当地上下限核定。
预扣税不一定等于全年最终税额。多单位任职、其他综合所得、补充扣除或减免，都可能导致退税或补税。
政策内容核对日期：2026 年 8 月。地区缴费基数与比例会调整，页面已为每个默认基数提供来源链接，使用前建议再次核对。
FAQ
常见问题
税前工资怎么计算到手工资？
通常可理解为税前工资减去个人承担的五险一金和当月预扣个人所得税。本工具还会把专项附加扣除、其他税前扣除和减免税额计入累计预扣过程。
为什么每月工资相同，个人所得税却可能增加？
工资薪金采用累计预扣法。累计应纳税所得额跨过更高的预扣率级距后，后续月份的预扣税额可能增加。
社保缴费基数等于税前工资吗？
不一定。一般根据本人上年度月平均工资，并受参保地当期缴费基数上下限约束；新入职、工资较低或较高等情形还要按当地规则核定。
为什么住房公积金默认不缴纳？
这是计算器为避免替用户假定实际缴存情况设置的初始值，不代表单位无需依法缴存。实际缴存时请填写工资单或当地公积金中心确认的基数和个人比例。
工资预扣税就是全年最终个税吗？
不一定。居民个人综合所得按纳税年度汇总，多单位任职、劳务报酬、补充扣除等情况可能在年度汇算时产生退税或补税。
参保地区是怎样自动识别的？
首次打开时根据公网 IP 的城市和省级归属匹配，城市特殊档优先于省级参考档。识别不是精确定位，参保地不一致时应手动改选。
计算结果可以用于正式申报吗？
不可以。结果仅供估算，不覆盖全年一次性奖金、非居民、境外所得等复杂情形；正式结果以扣缴申报和年度汇算为准。
工资数据会上传吗？
不会。计算在当前浏览器完成，不会把工资、基数、比例或扣除金额写入 URL、请求或数据库。